強迫勞動供應鏈盡職調查：針對 UFLPA 扣留案的監管鏈檔案
「扣留檔案的完整性取決於其中配合度最低的供應商，因此務必在貨運遭到攔截前很久，就透過合約並按時程收集次階供應商的記錄。」
| 統計 | 來源 |
|---|---|
| 2026年八月3日：美國國土安全部（DHS）將四十三個實體新增至維吾爾強迫勞動預防法（UFLPA）實體清單中。 | DHS 聯邦公報公告，2026 |
| 2026 年六月：CBP 以整合的強迫勞動指引取代了其 2022 年 UFLPA 指引；進口商有 30 天的時間回覆 UFLPA 扣留。 | 海關與邊境保護局（CBP）強迫勞動指引，2026 |
| 海關與邊境保護局（CBP）表示，有了彙整追溯報告後，已清關供應鏈遭到扣留的時間平均為 10 到 14 天；CBP 審查完整資料包的時間平均為兩到三週。 | 美國海關及邊境保衛局（CBP）UFLPA 常見問題頁面，2025 |
| 貨物遭扣留的進口商會被要求追溯自原材料開始的整條供應鏈，其中棉花必須追溯至棉包層級。 | CBP 扣留通知附件，2023 |
不同的發布者、日期與法律制度；CBP 的平均值為其自身的聲明。
根據 UFLPA，強迫勞動供應鏈盡職調查有哪些要求？
根據 美國國土安全部（DHS）於 2026 年 8 月發布的實體清單公告，自 2022 年六月 21 日起，CBP 在可反駁的前提下推定，由列名實體製造的貨物皆由強迫勞動製造，並依據 19 U.S.C. 1307 禁止進口，且此名單並非窮盡。在 CBP 的 UFLPA 常見問題頁面上（該頁面最後修訂於 2025 年九月），該推定亦涵蓋包含任何新疆投入要素的貨物，無論處於哪一個供應層級，即使未涉及任何被列管的實體亦然。本指南認為，單純的實體清單篩查結果並不能代表供應鏈已無風險；唯有追溯至每個投入要素的實際產地，方能證明這一點。
在 CBP 的扣留附件中（2023 年十一月版），該推定也擴及於在中國或其他國家製造或經其運送、且含有新疆投入品的貨物，而貨物遭扣留的進口商可在 30 天內以書面形式要求例外處理，或主張貨物不受該法律管轄。在 相同的附件中，若要例外處理，則需要遵守 UFLPA 戰略的追溯措施、完整回答 CBP 的要求，並透過包括第三國加工在內的每一個層級提供清晰且令人信服的證據。哪種途徑合適，應向貿易律師或持牌報關行諮詢。
根據 CBP 針對進口商的綜合強迫勞動指導方針（該指導方針於 2026 年六月發布，以取代其 2022 年 UFLPA 指南），進口商有 30 天的時間回應 UFLPA 貨物扣留，複核請求則透過強迫勞動入口網站（Forced Labor Portal）提出。根據 相同的指引，在請求遭拒後，進口商可在 180 天內選擇退運、銷毀或對排除提出異議。
於 歐盟委員會 2021 年的強迫勞動指引中（該指引不具法律約束力，且是為歐盟企業所編寫），OECD 盡職調查框架呈現為六個步驟。一般供應商分級涵蓋於 分層供應商風險評估方法.
CBP 在實施 UFLPA 扣留後會索取哪些記錄？
於 扣留附件中，CBP 要求進口商追溯從原料到進口貨物的整條供應鏈，並提供包含地址的供應商名單、生產流程圖以及標註各零件產地的地圖。在 相同的附件中，範例包括原產地證明書、採購訂單、發票、付款證明、提單、生產與庫存記錄以及每日製造報告；此清單並非窮盡，且提交這些記錄並不保證貨物放行。
於 2025年1月的 Business Law Today 期刊文章中，派屈克・米勒（Patrick Miller）警告說，供應商倉促編製的文件在可靠性或真實性方面具有極高的風險。
您如何繪製第 1 層以下的原材料來源地？
於 美國海關及邊境保衛局（CBP）扣留附件的商品增補條款中，CBP 要求提供從棉包層級開始、每個步驟皆編號的棉花記錄、說明各材料開採、冶煉與製造地點的鋁原產地證明書或宣誓書，以及每個生產階段的電池運輸記錄。在本指南看來，這些相同的記錄可用於支援 決定貿易救濟關稅稅率的原產地事實.
根據 委員會的 2021 指引，在原產地未知或風險較高的地方，解決方案是與供應商擬定計畫，設定截止日期與可衡量的步驟來驗證原產地；如果失敗且無法進行現場訪視，則指示供應商改與高風險地區以外的貿易商合作。在 相同的指引中，大宗商品貿易商是進行更深入檢查的關鍵控制點，無法深入評估某個場地本身就是一個警訊。
同位素檢測在供應商驗證中扮演什麼角色？
於 CBP目前的強迫勞動指引中，同位素檢測會讀取一組指紋（以棉花而言，這組指紋源自植物生長的地區，而非種子來源地），並將其與類似材料的資料庫進行比對。在 相同的指引中，CBP警告說，該方法並不適用於所有產品。
於 一項關於未加工棉花的 2014 同行評審研究中，對來自 17 個美國樣本和 15 個非美國樣本的穩定同位素數據進行的群集分析，將其中 15 個美國樣本歸為一組，這是一個來自小樣本、頗具前景的結果。本指南認為，應將檢測作為指定點的抽樣檢查（例如抵達紡紗廠的纖維批次），並將樣本保管記錄保存於報告旁。
哪些供應商合約條款支援對 1 階層以下的稽核？
於 2025年1月文章中，米勒（Miller）認為，單方面聲明與保證將所有合規責任推給通常缺乏合規資源的供應商，並闡述了分攤盡職調查義務及涵蓋上游供應商的示範條款。合約存續期間的糾正措施涵蓋於 供應商生命週期治理與矯正行動.
於 委員會的指引中，加強查驗包含對工作場所與工人進行獨立、不預先通知的訪查，且矯正行動計畫中的退出條款仍為最後手段，並須事先同意升級程序。根據 CBP 目前的指導方針，供應鏈稽核應為不預告稽核，並由獨立稽核員依據國際勞工組織（ILO）的11項強迫勞動指標進行，且 CBP 通常不認為財務或環境稽核已足夠。
根據 國土安全部（DHS）2026 年八月的公告，名單會透過工作小組成員機構的多數決進行變更。本指南認為，暫停或終止條款應涵蓋全部或部分在新疆維吾爾自治區製造、或由經修訂之 UFLPA 實體清單上之實體所生產的任何投入品，並要求揭露供應鏈中任何此類投入品或清單列名，且應說明如何處理未結訂單、在途貨物與被扣留貨物。根據 米勒（Miller）所描述的範本條款，針對符合條件的違約情事，終止合約前應給予補正權，但零容忍違規則除外。
根據 Debevoise & Plimpton 於 2026 年 4 月的一項分析，該月發布的兩項中國國務院法規之一重申了對非法供應鏈資訊收集的既有禁令，該公司認為這可能涵蓋未經批准的 UFLPA 稽核。在 相同的分析中，該公司建議檢視稽核範圍與引用國外制裁的終止條款，同時指出早期的反制措施很少被使用。本指南認為，請法務人員針對上述規則檢查上方的供應商條款。
在貨運被攔下之前，扣留回應檔案應包含哪些內容？
在 CBP 的常見問題頁面中，建議的實務做法包括制定書面的扣留應對計畫、備妥可供立即提交的文件，以及保護商業機密，因為部分供應商可能會願意直接將紀錄傳送給美國海關及邊境保衛局（CBP）。在 同一個頁面上，這些實務作法亦建議提供完整、有條理且附有英文翻譯的資料包、顯示各個角色及其文件的供應商清單，以及防止混料的證據。
本指南建議每個供應鏈建立一份檔案，按生產步驟編號，每筆原始語言記錄旁附上其翻譯，並在供應商、工廠或運輸路線變更時進行更新。永續發展問卷僅在包含交易記錄時才歸入此檔案中；其設計方法詳見 供應商永續發展資料索取指南.
強迫勞動產銷監管鏈檔案應保存哪些記錄？
| 檔案章節 | 其內容 | 合約扣合點 | 就緒檢查 |
|---|---|---|---|
| 供應鏈地圖 | 從原物料到成品的所有生產商 | 揭露次級供應商與變更事項 | 沒有未具名生產商的步驟 |
| 原產地宣告 | 原產地證明書與特定廠址宣誓書 | 按輸入與批次進行原產地聲明 | 每個都指明了一個實體與地點，並與交易和生產記錄相符 |
| 交易與流向 | 各層級的採購訂單、發票、付款證明、提單與交貨收據 | 取得次級供應商商業與物流記錄的權利 | 各站點的數量與日期相符 |
| 生產與隔離 | 將輸入批次連結至輸出批次的記錄 | 隔離職責與廠房記錄存取權 | 每批運送的貨物均可追溯至其投入原料 |
| 實體清單篩查 | 每個具名生產者附日期的篩查記錄 | 通知義務與暫停觸發條件 | 每次更新清單後重複 |
| 稽核與測試 | 不預先通知的稽核、測試結果、樣本監管日誌 | 不預先通知的存取與採樣權利 | 每個結果皆與批次綁定 |
| 應變計畫 | 負責人、法律顧問或報關行、翻譯、展延步驟 | 在規定的回應時間內進行合作 | 針對過去的貨運進行過預演 |
本指南提出；並非 CBP 檢查清單、法律標準或放行保證。
AI 代理人如何改變強迫勞動盡職調查？
常見問題
CBP根據UFLPA將哪些投入品視為高度優先？
在 CBP 的常見問題頁面上（該頁面最後修訂於 2025 年九月），棉花、番茄、多晶矽、聚氯乙烯（PVC）、鋁與海鮮被列為重點產業，且 CBP 也將含有新疆投入品的轉運貨物列為查緝對象。在 CBP 目前的指導方針中（日期為 2026 年六月），追溯附錄亦涵蓋成衣、燒鹼、銅、鋰、紅棗、矽基產品與鋼鐵。
進口商有多少時間可以回覆 UFLPA 扣留？
於 CBP 的扣留附件中（2023 年十一月版），回覆期限為 30 天內，一處計算方式自通知日起算，另一處則自提交檢驗日起算，且可在扣留期結束前向港口局長申請延長。請洽詢貿易律師或持照報關行以確認實際通知的計時起點。
供應商切結書是否足以解除 UFLPA 扣留？
單憑切結書本身並不足夠。在 CBP 於 6 月發布的 2026 指南中，切結書、遮蔽文件和未翻譯文件不足以進行適用性或例外審查，且缺少哪怕僅一家供應商生產資訊的提交內容亦屬不足。特定扣留檔案需要什麼資料，應諮詢貿易法律顧問或持牌報關行。
CBP 是否會將 DNA 或同位素檢測結果視為證據？
可以，作為整體方案的一部分：在 CBP 的 UFLPA 常見問題頁面上（該頁面最後修訂於 2025 年九月），CBP 將會考慮實驗室檢測結果，且進口商應準備好證明這些結果具有公信力且專屬於被扣留的貨物。根據 相同的答案，為了對遭到扣留的貨運進行樣本測試，進口商可向港口主管（Port Director）提出處理請求，且必須確保樣本監管鏈的安全。在實際扣留案件中使用測試結果，屬於貿易法律顧問或持牌報關行的專業範疇。
來源
- 常見問題：維吾爾強迫勞動預防法（UFLPA）執法 — 美國海關與邊境保護局，美國海關與邊境保護局（國土安全部），cbp.gov；頁面最後修改於 2025 年九月 9 日；於 2026 年十一月 13 日讀取，2025。當前的實證資料（官方報告）：對任何層級含有任何新疆維吾爾自治區（XUAR）投入之商品的推定，包括未列出實體的貨運；扣留應對最佳實踐（應對計畫、備妥文件、商業機密、英文翻譯、附帶角色說明的供應商清單、混合）；總結追蹤報告以及美國海關與邊境保護局（CBP）聲稱平均十到 14 天以及兩到三週的時間；優先產業與轉運焦點；實驗室結果（包括 DNA 與同位素檢測，作為整體方案的一部分）以及具備安全樣本監管的選用性處理請求。
- CBP 進口商強迫勞動執法營運指引 — 美國海關與邊境保護局貿易辦公室，美國海關與邊境保護局；cbp.gov 文件頁面（最後修改於 2026 年八月 17 日），其唯一附件為日期為 2026 年 06 月 12 日的 PDF（PDF 上所載的 CBP 出版物編號為 5560-0526；該頁面列出 5359-0126）；於 2026 年十一月 13 日閱讀，2026。目前實證證據（官方報告）：取代 2022 年指南；回應 UFLPA 扣留的 30 天期限；透過強迫勞動入口網站提出複核請求；請求遭拒後的排除以及 180 天的出口、銷毀或異議期；針對國際勞工組織（ILO）11 項指標的未預告獨立稽核，以及 CBP 通常認為不足夠的稽核；宣誓書以及經過刪減或未翻譯的文件並不足夠；缺少一家供應商的資訊即可使提交內容不足；附錄 A 的高優先順序產業；同位素檢測、棉花生長條件、參考資料庫以及不可行的產品。
- 《維吾爾強迫勞動預防法》（UFLPA）扣留通知附件（附件 2-B，附澄清聲明） — 美國海關與邊境保護局，美國海關與邊境保護局，CBP 出版物 #3465-1123；PDF 張貼於 cbp.gov 的 2023 年十一月文件資料夾（檔案修改於 2023 年十一月 20 日）；於 2026 年十一月 13 日閱讀，2023。基礎證據（官方報告）：兩種回應途徑（申請例外，或主張貨物不屬於 UFLPA 適用範圍）以及 30 天內的書面回應；向港口局長（Port Director）提出的延期請求；推翻推定的三項要件，包括清晰且令人信服的證據，以及涵蓋第三國加工環節的追溯；要求以供應商名單、流程圖與原產地地圖追溯整條供應鏈；範例文件清單；附原文的英文翻譯及單次提交；從棉包層級起依編號步驟追溯的棉花；載明每項材料之實體與地點的宣誓書；涵蓋各生產階段的運輸記錄。
- 關於維吾爾強迫勞動預防法實體清單的通知 — 美國國土安全部（作為強迫勞動執法工作小組主席），聯邦公報文件 2026-15628，91 FR 48913-48920，發布於 2026 年八月 3 日；於 federalregister.gov 閱讀，2026。目前實證證據（官方報告）：2026 年八月 3 日的更新，增加了四十三個實體並取代了 2025 年一月 15 日的名單；自 2022 年六月 21 日起依據 19 U.S.C. 1307 適用於列名實體之貨物的推定；該名單作為由四個名單組成的非詳盡綜合登記冊；增刪事宜由工作小組成員機構的多數決決定，且移除請求需附帶佐證資訊。
- 關於歐盟企業在其營運及供應鏈中因應強迫勞動風險之盡職調查指引 — 歐洲委員會與歐洲對外事務部，歐洲委員會（PDF 作者欄位）與歐洲對外事務部，日期為 2021 年 7 月 12 日；PDF 自委員會的 CIRCABC 文件庫提供，2021。基礎佐證（官方報告）：委員會重申的 OECD 六步驟盡職調查框架；對商品貿易商等瓶頸進行加強檢查；獨立且無預警的工作場所訪問；與供應商制定具約束力、有期限、可衡量的計劃以取得並驗證原產地，以及將向高風險區域外貿易商採購作為備用方案；無法進行深入評估被視為危險信號；與糾正措施計劃掛鉤的可信解除合作條款；將解除合作作為預先設定升級機制的最後手段。
- 利用合約架構遵守美國強迫勞動法規 ——派翠克・米勒（Patrick Miller），《商業法律今日》（Business Law Today），美國律師協會商業法律部門，2025年一月23日，2025。背景證據（執業律師文章）：MCC 對單方陳述與保證的批評，這將所有合規責任推給供應商；透過多個供應商層級進行追溯，以及關於供應商上游供應商義務的條款；除非屬於零容忍違規，否則享有改正權的合約終止；在標準系統內追溯根據合約具強制性義務所提供的記錄，以及倉促彙編文件的可靠性風險。
- 中國的新阻斷與供應鏈法規 — Satish M. Kini；Robert T. Dura；Philip Rohlik；Zhiqi Wu（Debevoise & Plimpton LLP），Debevoise & Plimpton LLP，Debevoise In Depth，2026年四月30日，2026。情境證據（執業人員文章）：2026年四月的國務院規定；該事務所認為，對非法供應鏈資訊收集未明確定義的禁令可能涵蓋針對UFLPA合規性而進行的未經批准供應鏈稽核；其關於評估稽核範圍與行為以及修改明確提及外國制裁之終止條款的建議；其指出早期反制措施甚少被使用的看法。
- 利用多元素穩定同位素特徵根據地理產地鑑別未加工棉花 — Wolfram Meier-Augenstein、Helen F. Kemp、Emily R. Schenk、Jose R. Almirall，載於 Rapid Communications in Mass Spectrometry 28(5):545-552（John Wiley & Sons），2014年三月15日號；DOI 10.1002/rcm.6811；PubMed 記錄 PMID 24497293，自網際網路檔案館（Internet Archive）擷取版本 20250206090207 讀取，2014。基礎證據（同儕審查期刊）：作者的前提是棉花供應鏈需要紙本稽核軌跡以外的來源證明；集群分析將 17 個美國樣本中的 15 個歸為一組，這是一個有前景但樣本數偏小的結果。