Debida diligencia en la cadena de suministro ante el trabajo forzoso: expedientes de cadena de custodia para retenciones de la UFLPA

¿Qué exige la debida diligencia en la cadena de suministro contra el trabajo forzoso en el marco de la UFLPA?

Según el aviso de la Lista de Entidades del DHS de agosto de 2026, desde el 21 de junio de 2022, la CBP presume, salvo prueba en contrario, que los bienes fabricados por entidades incluidas en la lista se han producido con trabajo forzoso y están prohibidos en virtud del título 19 del Código de los Estados Unidos (U.S.C.), sección 1307, y la lista no es exhaustiva. En la página de preguntas frecuentes de la CBP sobre la UFLPA, modificada por última vez en septiembre de 2025, la presunción también abarca los productos con cualquier insumo de Sinkiang, en cualquier nivel, incluso cuando no interviene ninguna entidad incluida en la lista. A juicio de esta guía, por tanto, un cotejo sin coincidencias con la Lista de Entidades no basta para dar por buena una cadena de suministro; solo un rastreo hasta el lugar donde se fabricó cada insumo puede demostrarlo.

Bajo el documento adjunto de retención de la CBP, en su edición de noviembre de 2023, la presunción también alcanza a los productos fabricados en China y otros países, o enviados a través de ellos, que incluyan insumos de Sinkiang, y un importador cuyas mercancías estén retenidas puede solicitar una excepción o alegar que los productos quedan fuera del ámbito de la ley, por escrito y en un plazo de 30 días. En el mismo anexo, para obtener una excepción hay que cumplir las medidas de trazabilidad de la Estrategia de la UFLPA, responder de forma completa a las solicitudes de la CBP y aportar pruebas claras y convincentes en todos los niveles de la cadena, incluido el procesamiento en terceros países. Qué vía corresponde es una cuestión para un asesor legal de comercio exterior o un agente de aduanas con licencia.

Según la guía consolidada de la CBP sobre trabajo forzoso para importadores, publicada en junio de 2026 para sustituir su guía de 2022 sobre la UFLPA, un importador tiene 30 días para responder a una retención bajo la UFLPA y solicita la revisión a través del Portal de Trabajo Forzoso (Forced Labor Portal). Según la misma guía, tras una solicitud denegada, el importador puede exportar, destruir o impugnar la exclusión en un plazo de 180 días.

En la orientación sobre trabajo forzoso de 2021 de la Comisión Europea, que no es vinculante y está redactada para empresas de la UE, el marco de debida diligencia de la OCDE se presenta en seis pasos. La jerarquización general de proveedores se aborda en el método de evaluación de riesgos de proveedores por niveles.

¿Qué registros solicita la CBP después de una retención bajo la UFLPA?

En el anexo de retención, CBP pide al importador que rastree toda la cadena desde las materias primas hasta los bienes importados y que proporcione una lista de proveedores con direcciones, un diagrama de flujo de producción y mapas de dónde se originó cada pieza. Bajo el mismo anexo, entre los ejemplos se incluyen certificados de origen, órdenes de compra, facturas, comprobantes de pago, conocimientos de embarque, registros de producción e inventario, y reportes diarios de fabricación; la lista no es exhaustiva y la presentación de estos registros no garantiza la liberación.

En un artículo de Business Law Today de enero de 2025, Patrick Miller advierte que los documentos que un proveedor recopila a prisa conllevan un alto riesgo de problemas de confiabilidad o autenticidad.

¿Cómo mapea los orígenes de las materias primas por debajo del nivel 1?

En el anexo de productos básicos del documento adjunto de retención de la CBP, la CBP solicita registros del algodón desde el nivel de la bala en adelante, con cada paso numerado, certificados de origen del aluminio o declaraciones juradas que indiquen dónde se extrae, funde y fabrica cada material, y registros de transporte de las baterías a lo largo de cada fase de producción. A juicio de esta guía, los mismos registros pueden respaldar los hechos sobre el origen que determinan las tasas de los aranceles de defensa comercial.

Según la guía de 2021 de la Comisión, cuando el origen es desconocido o de alto riesgo, la respuesta consiste en elaborar un plan con los proveedores, con plazos y pasos mensurables, para verificar el origen; si esto falla y el acceso a las instalaciones no es viable, se indica a los proveedores que recurran a comercializadores fuera de la zona de alto riesgo. En la misma guía, los comercializadores de materias primas son puntos de estrangulamiento para controles más profundos, y no poder evaluar un sitio en profundidad constituye en sí mismo una señal de alerta.

¿Dónde encajan las pruebas isotópicas en la verificación de proveedores?

En la guía actual de la CBP sobre trabajo forzoso, una prueba isotópica lee una huella dactilar que, en el caso del algodón, proviene del lugar donde creció la planta en lugar de donde provino la semilla, y la compara con una biblioteca de materiales similares. En la misma guía, la CBP advierte que el método no es viable para todos los productos.

En un estudio revisado por pares de 2014 sobre algodón sin procesar, el análisis de conglomerados de los datos de isótopos estables de 17 muestras de EE. UU. y 15 muestras de fuera de EE. UU. situó 15 de las muestras de EE. UU. en un solo grupo, un resultado prometedor a partir de una muestra pequeña. A juicio de esta guía, utilice las pruebas como control por muestreo en puntos determinados, como los lotes de fibra que llegan a una hilandería, y conserve el registro de custodia de las muestras junto al informe.

¿Qué cláusulas de los contratos de proveedores respaldan las auditorías por debajo del nivel 1?

En el artículo de enero de 2025, Miller sostiene que las declaraciones y garantías unilaterales trasladan toda la responsabilidad de cumplimiento a los proveedores, quienes a menudo carecen de los recursos necesarios para cumplir, y describe cláusulas modelo que reparten las obligaciones de debida diligencia y alcanzan a los proveedores situados aguas arriba en la cadena de suministro. La acción correctiva a lo largo de la vigencia de un contrato se aborda en la gobernanza del ciclo de vida del proveedor y la acción correctiva.

En la guía de la Comisión, las verificaciones intensificadas incluyen acceso independiente y sin previo aviso a los centros de trabajo y a los trabajadores, y los términos de salida en los planes de acción correctiva siguen siendo el último recurso, con una escalada acordada de antemano. Según la guía actual de la CBP, las auditorías de la cadena de suministro deben realizarse sin previo aviso y estar a cargo de auditores independientes, conforme a los 11 indicadores de trabajo forzoso de la OIT, y por lo general la CBP no considera suficientes las auditorías financieras o ambientales.

Según el aviso del DHS de agosto de 2026, los listados cambian por votación de la mayoría de las agencias miembros del grupo de trabajo. Desde el punto de vista de esta guía, una cláusula de suspensión o rescisión debe abarcar cualquier insumo elaborado total o parcialmente en la Región Autónoma Uigur de Sinkiang o por una entidad incluida en la Lista de Entidades de la UFLPA en su versión modificada, exigir la divulgación de dicho insumo o de una inclusión en la lista en cualquier punto de la cadena, y especificar cómo se gestionan los pedidos abiertos, las mercancías en tránsito y las mercancías retenidas. En virtud de las cláusulas modelo que describe Miller, la rescisión por un incumplimiento que reúna los requisitos sigue a un derecho de subsanación, excepto en el caso de infracciones de tolerancia cero.

Según un análisis de abril de 2026 realizado por Debevoise & Plimpton, uno de los dos reglamentos del Consejo de Estado chino emitidos ese mes reitera las prohibiciones existentes sobre la recopilación ilegal de información de la cadena de suministro, lo que la empresa interpreta como una medida que probablemente abarca las auditorías de la UFLPA no aprobadas. En el mismo análisis, la firma sugiere revisar el alcance de las auditorías y las cláusulas de rescisión que mencionan sanciones extranjeras, al tiempo que señala que las contramedidas anteriores rara vez se utilizaron. A juicio de esta guía, pida al asesor legal que verifique la cláusula de proveedor mencionada anteriormente en relación con dichas normas.

¿Qué debe contener un expediente de respuesta a la retención antes de que se detenga un envío?

En la página de preguntas frecuentes de la CBP, entre las prácticas recomendadas figuran un plan escrito de respuesta a retenciones, documentos listos para su presentación inmediata y la protección de los secretos comerciales, ya que algunos proveedores pueden estar dispuestos a enviar los registros directamente a la CBP. En la misma página, las prácticas también recomiendan un paquete completo y organizado con traducciones al inglés, una lista de proveedores que muestre la función de cada uno y sus documentos, y pruebas que descarten la mezcla de insumos.

Desde el punto de vista de esta guía, mantenga un archivo por cadena de suministro, numerado por paso de producción, con cada registro en su idioma original junto a su traducción, y actualícelo cuando cambie un proveedor, planta o ruta. Los cuestionarios de sostenibilidad deben incluirse en este archivo únicamente cuando contengan registros de transacciones; su diseño se aborda en la guía para solicitudes de datos de sostenibilidad de proveedores.

¿Qué registros debe contener un expediente de cadena de custodia por trabajo forzoso?

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